배당 받을 때도, 매도할 때도… 미국 ETF엔 세금이 따라온다?
→ 전략만 알면 절반 이상 아낄 수 있습니다!
✅ 미국 ETF, 어떤 세금이 붙나요?
- 배당소득세
- 양도소득세
👉 각각 다르게 과세되며, 절세 방식도 다릅니다.
1️⃣ 배당소득세 줄이는 법
📌 세금 구조
구분내용
| 미국 세금 | 15% 원천징수 (미리 떼고 지급됨) |
| 한국 세금 | 15.4% 배당소득세 발생 가능 |
| 중복? | → 외국납부세액공제 신청하면 일부 상쇄 가능 |
💡 예시로 이해하기
QYLD ETF에서 1,000달러 배당금 수령 시
- 미국에서 150달러(15%) 자동 공제
- 한국에선 154달러(15.4%) 과세 대상
- 공제 가능 금액: 150달러 → 실질 추가 납부: 4달러
✔️ 외국납부세액공제를 신청해야 이중과세를 피할 수 있음!
2️⃣ 양도소득세 줄이는 법
📌 세금 구조
구분내용
| 과세 기준 | 해외 ETF 포함 해외 주식 연간 250만 원 초과 수익 |
| 세율 | 22% (지방세 포함) |
| 신고 시기 | 매년 5월 1일 ~ 31일 (홈택스 신고 필수) |
💡 예시 계산
2025년에 QQQ ETF 팔아서 600만 원 수익 났다면?
- 과세 대상 = 600만 - 250만 = 350만 원
- 세금 = 350만 × 22% = 770,000원 납부
3️⃣ 절세 전략 완전 정리 ✅
📍 ① 외국납부세액공제 신청
- 배당 소득 중 미국에서 낸 세금(15%)만큼
한국에서 공제받는 제도 - 종합소득세 신고 시 신청 가능
- 공제 안 하면 중복 과세!
📍 ② 손익통산 활용
- 해외 ETF 간 수익-손실 합산 가능!
- A ETF 수익 + B ETF 손실 → 과세 대상 줄이기
📌 단, 국내 주식은 통산 안 됨
📍 ③ 양도차익 250만 원 이하로 분산
- 연도별 매도 금액 조절
→ 250만 원 이하 수익이면 세금 없음!
📍 ④ 성장형 ETF 위주로 투자
- **배당 중심 ETF(QYLD, JEPI)**는 세금 자주 발생
- **성장형 ETF(VOO, QQQ)**는 매도할 때만 세금 → 절세 효율 높음
📍 ⑤ ISA 계좌 활용
- ETF를 ISA 계좌에서 투자하면
→ 배당·양도소득 비과세 또는 분리과세 혜택
🔁 흐름도로 정리해보기
[ETF 투자] ↓ [배당 발생] → 미국 15% 공제 → 한국 15.4% → 외국납부세액공제로 상쇄 ↓ [매도 수익] → 250만 원 초과? → 초과분만 양도소득세 22% → 5월 홈택스 신고
📊 요약표: 절세 꿀팁 정리
전략효과
| 외국납부세액공제 | 배당세 이중과세 방지 |
| 손익통산 | 수익-손실 합산으로 과세소득 줄이기 |
| 양도차익 분산 | 과세 기준 이하로 조절 가능 |
| 성장형 ETF 투자 | 세금 이연 효과, 효율적인 수익률 관리 가능 |
| ISA 계좌 활용 | 배당·양도소득 비과세 또는 분리과세 혜택 |
🛎️ 세금 신고 일정 놓치지 마세요!
- 양도소득세 신고 마감일: ✅ 2025년 5월 31일
- 배당 관련 종합소득세 신고: 5월 동일 기간
📌 홈택스 직접 신고 필수!
✅ 결론: 미국 ETF 투자, 수익보다 중요한 건 ‘세금관리’
미국 ETF는 배당과 수익이 모두 매력적이지만,
세금 구조가 복잡해서 미리 전략을 세워야 진짜 수익이 남아요.
👉 공제 활용 + 분산 매도 + 손익통산을 기억하세요!